农村商业银行年度财务分析报告

昆山农村商业银行年度财务分析报告

索引

一、基本情况 2-6

资产基本情况 2-4

负债基本情况 4-6

所有者权益基本情况 6

二、收支及利润情况分析 6-12

收入分析 6-7

支出分析 8-10

利润分析 10-12

三、各项经营指标已完成及预计完成情况 12-15

四、监管指标实现情况及原因 16

五、存在的问题 16-18

六、问题对策及下一步工作计划 18-22

一、基本情况

1、资产基本情况

截止2019年末，昆山农商行资产总额为574,251万元，较年初增加52,233万元，其中信贷资产总额242,905万元，贷款损失准备11,438万元，净额231,467万元，较年初增加36,260万元；非信贷资产总额344,040万元，各项减值准备1,256万元，净额342,784万元，较年初增加15,973万元；表外资产3,848,823万元，较年初增加200,702万元。

（1）信贷资产基本情况

截止2019年末，昆山农商行各项贷款余额242,905万元，当年累计投放390,555万元，累计回收355,058万元，纯投放35,497万元，完成省行13,500万元投放计划。其中涉农贷款余额170,860万元，当年累计投放262,735万元，累计回收246,270万元，纯投放16,465万元，涉农贷款占各项贷款的70.34%。涉农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额164,455万元、关注类贷款余额1,287万元、次级类贷款余额92万元、可疑类贷款余额4,981万元、损失类贷款余额45万元；非涉农贷款余额72,045万元，当年累计投放127,820万元，累计回收108,788万元，纯投放19,032万元，非涉农贷款占各项贷款的29.66%。非涉农贷款五级分类情况，其中正常类贷款余额69,715万元、关注类贷款余额310万元、次级类贷款余额15万元、可疑类贷款余额1,866万元、损失类贷款余额139万元。贷款结构及贷款投放方向，一是传统农业仍是昆山农商行贷款投放的主渠道。但由于农民收入渠道拓宽,现有农贷市场趋于饱和， 促使我行信贷结构有所调整，近年来我行通过大量市场调查，有针对性的对辖内种、养殖大户、农民专业合作社、粮食仓储加工企业、等符合国家农业产业政策的重点领域加大了涉农贷款投放力度；二是加大了在非涉农抵押类贷款的营销力度，这部分贷款占各项贷款总额的比重逐年加大，从而改变了我行只放农户贷款的单一结构。

2019年年初表内锁定不良贷款余额11209万元，截止12月31日余额为4721万元，压降6488万元，其中：现金清收2076万元，重组化解729万元，接收抵债资产1556万元，核销2127万元。完成年初省联社下达任务2493万元的260.25％。

2019年全年新进表内不良贷款8739万元，截止12月31日余额为2417万元，压降6322万元，其中：现金清收682万元，重组化解5323万元，接收抵债资产275万元，核销42万元。

截止年末昆山农商银行全口径表内不良贷款余额7138万元，全年共压降表内不良贷款12810万元，不良率2.94％，较年初下降2.46％。

截止2019年末，昆山农商行当年到期贷款390,555万元，累计收回355,058万元，到期贷款回收率98.83%。

（2）非信贷资产基本情况

截止2019年末，昆山农商行非信贷资产342,784万元，较年初增加15,973万元。其中应收利息余额219万元，较年初增加52万元，应收利息余额减少的主要原因是：2019年我行新增逾期90天以内贷款产生的应收利息；其他应收款余额641万元，较年初增加122万元，截止2019年末，昆山农商行其他应收款占款主要是：诉讼费垫款556万元‚非业务经费垫款85万元，主要原因是2019我行不良贷款增幅较大，为加大不良清收力度，各支行与法院紧密合作，积极采取诉讼方式催收各类逾期贷款，因诉讼费需要我行先行垫付，各支行从总行财务部借支诉讼费垫付诉讼费用。固定资产（净值）余额5,054万元，较年初减少839万元，截止2019年末，昆山农商行固定资产（原值）12,530万元，较年初减少116万元，累计折旧7,476万元，较年初增加724万元；在建工程余额0万元，较年初减少373万元，原因为我行为和平支行购买的营业用房因村镇银行使用，村镇银行退款冲减了我行在在建工程科目支付的购房预付款；抵债资产余额5,568万元，较年初增加1,776万元；主要原因是我行2019年度以司法判决方式从逾期借款人处共计接收44处抵债资产（均为房产类），抵偿贷款24笔、金额1,831万元。长期股权投资余额1,674万元，较年初持平；长期待摊费用38万元，较年初增加38万元，款项系我行2019年ETC设备购置款，按省联社要求在“长期待摊费用”科目分三年摊销。

（3）表外资产情况

截止2019年末，昆山农商行表外资产3,848,823万元，较年初增加200,702万元。其中表外应收利息余额17,390万元，较年初增加711万元；抵押物品价值3,712,265万元，较年初增加139,894万元；质押物品价值87,138万元，较年初增加55,887万元；已核销资产余额13720万元，较年初增加1884万元，已核销资产较上年同期增加的主要原因是：2019年我行按有关规定对存量损失类贷款进行了核销，金额为2169万元；已置换资产余额10720万元，较年初下降50万元；抵债资产实物余额6410万元，较年初增加1831万元。

2、负债基本情况

截止2019年末，昆山农商行负债总额为536,860万元，较年初增加48,152万元，其中各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元；应付利息余额9,112万元，较年初增加1,692万元；其他应付款余额817万元，较年初减少172万元；应付职工薪酬余额797万元，较年初减少323万元；应交税费779万元，较年初增加136万元；应付股利135万元，较年初减少3,382万元；其他负债139万元，较年初增加115万元。

（1）各项存款情况

截止2019年末，昆山农商银行各项存款余额524,999万元，较年初增加50,126万元。其中对公存款余额78,492万元，较年初增加13,793万元；个人储蓄存款余额446,508万元，较年初增加36,333万元。个人储蓄存款中活期存款余额129,488万元，较年初下降6,657万元；一年期以下定期存款余额14,977万元，较年初下降3,094万元；一年定期存款余额109 ……此处隐藏4368个字……流拍价值高于所欠贷款本息及相关费用，涉及返还被执行人剩余款项，我行不予以接收的现象，待能覆盖贷款本息及费用时，需要相当长时间，是导致不良贷款处置进展缓慢的主要因素之一；三是接收后涉及双重过户费用高的情况，我市处于黑龙江东南部边陲，人口呈上迁形势明显，房产购买力不强，导致处置率较低的情况；四是近年来法院案件呈上涨趋势，但法院人员有限，导致诉讼、执行周期过长，影响不良贷款处置效率；五是呆账核销实力有限。近几年国内经济整体低迷，当前银行利润普遍下滑，消化吸收风险能力下降，没有足够的利润来冲销不良贷款。六是表外不良贷款形成年代久远，成因复杂，2010年之前形成的表外不良贷款占整体表外不良贷款的近三分之二，涉及企业倒闭的贷款占比近三成，借款人普遍年龄偏大，死亡占比较高，外出务工，举家搬迁的较多，多数已无法找到借款人，清收和履行法律程序效果不明显。七是风险化解处置落实难。近几年国内经济持续走低，尤其是农业整体受到较大的冲击，担保人的担保风险不断加大，担保人担保意愿不断下降，致使担保责任难以落实。八是在贷款管理方面，信贷人员对风险的预判能力不强，对借款人从事的行业分析不够，经营情况不了解，简单的认为能清偿贷款利息就是正常贷款，而当借款人付息出现困难时才认识到问题的严重性，错失了最佳的贷款收回时间，只能眼睁睁的看着贷款下迁，而束手无策。九是在贷款催收方面，我行虽然三令五声，要求在不良贷款清收上下大力气，多策并举，但仍有部分信贷人员方法然单一，仅仅停留在电话催收上，往往是懒的动手，不愿动身催收，清收力度不强。

（三）电子银行设备管理亟待加强，业务发展缓慢。一是农民终端业务管理不到位，农民终端存在损坏无法修复的情况，个别服务站业务量、揽存存款余额低，甚至业务停摆，服务站功能未得到充分发挥，有待进一步加强。二是手机银行、网上银行签约率不高，针对手机银行与网上银行的营销方式还需丰富，营销力度还需加强。

六、下一步工作措施

（一）（1）持续开展宣传活动、推进各项业务发展。总行总体宣传，利用传统节日，对我行产品、形象进行系统宣传；要求各基层机构做好日常宣传，根据“一行一品”的工作宗旨，针对网点特色，基层网点发挥自主能动性，积极利用网点宣传、外拓宣传、网络宣传等方式全面的对本行的业务和服务进行不断的渗透和推广。（2）推进农金服务站存款工作，通过农金服务站把我行存款产品特点、存款政策宣传到村、深入到每家每户；着手社区存款服务建设，从社区入手，点、线、面全面宣传我行存款产品。（3）针对他行的存款产品及存款营销方法，展开系统性的分析及应对措施，争取在有限的存款市场上，争取得到更多的客户与存款。（4）进一步针对内、外勤员工的岗位特点，有针对性的开展柜面人员营销培训、外勤客户经理营销培训，培养优秀的营销人员。选拔出优秀的内训师，由内训师对各网点进行系统、跟踪式营销培训，打造自己的营销团队。（5）细分客户，先从大客户、老客户入手，制定相应的客户维护措施，做到“大客户不流失，老客户带动新客户”的客户维护原则。发掘和培养私人银行客户和高资产净值客户，对这部分客户进行重点维护。

（二）拓宽信贷投放渠道和步伐，寻求新的信贷增长点。一是完善农户小额信贷工作。我行在学习先进行农户小额信贷管理工作经验的基础上，结合本地情况，制定小额信贷评定标准、工作流程。下半年，我行将按省行转型发展的总体要求，从优秀农户中挖掘潜在客户，大力投放信贷资金，为业务持续增长做好基础。二是在下半年，我行将继续向公职人员、个体工商户、优秀农户、专业大户和小微企业主推广新型贷款业务品种。三是加强业务创新，制定特色产品。（1）建立农户信用共同体体系，积极开展农户互保贷款。（2）强化与政府职能部门沟通，打破融资担保难的瓶颈。开展农村土地承包经营权抵押贷款；与县政府对接，建议完善扶贫基金担保贷款管理制度，对全县有劳动能力的贫困户和带动贫困户脱贫的农民专业合作社提供资金扶持，通过信贷业务的不断完善，解决农民担保难、个体工商户贷款难、小微企业融资难的问题。(3)加快线上办贷推进工作。

（三）强化财务管理，提升财务水平。

一是加强财务人员学习培训工作，努力提高财务人员业务素质。2019年财务部将以财管系统升级改造、增值税系统上线、薪酬管理系统上线、管理会计系统上线为契机，全面规范财务基础工作。并对全行财务人员进行必要的培训指导，从而全面提高基层支行坐班主任和财务部工作人员的业务水平，规范我行财务管理基础工作，进而向财务精细化管理方向转型。

二是做好各项财务指标考核检查，严格控制费用支出，督促全行各单位努力增收节支。我们将严格控制新增网点数量，以现有网点提档升级为重点，突出精品网点信息化和自动化改造，抓好营业用房购建和改造工作，运用自助设备替代低效网点，促进网点改造工作提档升级。保证费用增长稳步下降。同时，继续在利息支出、金融往来支出、手续费和佣金上加强管理，查找存在的问题，堵塞漏洞，降低经营成本。根据年初全面预算目标做好我行财务预算执行工作，并对预算的执行情况进行考核监督，及时向行领导汇报预算执行情况。

三是加强资产负债管理，持续加强盈利能力建设。资产负债管理是经营管理的基础工作，也是盈利能力建设的出发点。要实现利息收支预算，本质上就是在年初就对全年资产负债的规模、结构和定价进行全面规划。我行将认真汲取资产管理和负债管理的经验，突出资产负债均衡管理，“增加规模、调优结构、精准定价和控制风险”，以此加强盈利能力建设。一要适当掌控规模。增加资产负债规模，扩大贷款和存款余额，仍然是我行2019年的工作重点。但是，增规模不等于唯规模，增规模应计算成本，必须做到规模效益统筹兼顾。二要继续调整结构。调优资产负债结构就是当前经营管理的重点工作。不仅要优化资产结构，增加生息资产规模，压缩非生息资产和低息资产数额，也要优化负债结构，增加低息负债，压缩高息负债，更重要的是优化资产负债结构配比，坚决杜绝高负债低资产，造成付息倒挂。第三，精准定价。从2019年开始，我行将按照省委省政府、省联社要求，贷款利率特别是涉农贷款利率定价实行上限管理。因此，贷款收息增长的空间逐步被压缩，贷款收息增长的途径收窄，只能在新增贷款增量和挖掘存量贷款潜力上下工夫。

四是完善绩效薪酬考核方案，逐步将监管处罚、监管发现问题、监管要求落实情况纳入绩效考核范围内。将利用绩效考核系统在我行推广上线的有利契机，加强绩效薪酬的考核工作，以此建立起科学、合理绩效考核机制。

（五）2019年我行将积极降低柜面业务，通过各项电子渠道实现对柜面业务的支持，以提升我行电子替代率指标。

加强培训和风险管理。组织实施培训、辅导，采取集中培训、自主培训、现场指导和考试等多种形式，定期通报，总结经验，亮点复制，切实提高电子银行业务岗位人员业务水平和操作技能。加强监督检查，督促支行认识落实好各项规章制度，防范风险发生。

2020年，我们将紧紧围绕改革的主线，把合规经营、求真务实、稳步发展的总思路贯穿全年工作当中，继续发扬齐心协力、众志成诚的工作精神，履职尽责，抢抓机遇，确保2020年各项工作任务的顺利进行。